本周值班餐谋长在中美餐饮行业都有多年的成功经验，目前在餐饮投资、培训领域颇有建树。
应《餐饮家》之邀，他化名“北美老吴”为我们回答今天的提问。
2024税务新规
对北美餐饮从业者有哪些影响？
【问】
餐谋长您好：
我在纽约法拉盛经营了一家小型餐馆，平时会有一些通过zelle和venmo的交易，最近听说明年的报税政策变了，尤其针对依赖电子支付平台的个体经营者，请问明年的报税季我需要注意些什么吗？有什么主要变化？
【答】
美国国税局（IRS）于本周二（12月10日）发布了新的税法规定，从2024年起，通过在线支付程序如PayPal、CashApp、Venmo和Zelle等平台年收入超过5000美元的个体，将收到相应平台发放的1099-K表格。
这一门槛将在2025年降至2500美元，并于2026年进一步降至600美元。而自2011年以来，这类平台只有在年收入超过2万美元且交易次数超过200次的情况下才需发出1099-K表格。
在新规下，通过电子支付工具或平台收到的收入将需要更详细的记录和申报。
哪些群体将收到最大的影响？
对于北美餐饮行业而言，这一变化意味着兼职外卖送餐员、自由餐饮从业者、小餐饮店老板以及餐车老板等群体将更难逃避收入申报。
新规将对上述餐饮从业者的税务合规性提出更高要求，换而言之，他们的综合收入将更容易被IRS监控。
- 送餐员
外卖行业中的兼职送餐员受到影响最大，例如，那些同时在多个平台接单的送餐员。尽管大部分送餐员本应报告收入，但新规将迫使所有年收入超过门槛的从业者更严格地记录收入来源，同时准确扣除平台佣金、汽油费用和车辆维修等相关开支。 - 自由职业厨师/个体外卖商家
通过在线平台接单的个体，如线上蛋糕店、盒饭店、私厨等也将面临更高的收入透明度，这些厨师需要确保他们所有的服务收入被正确记录，一旦收入超过门槛，他们需要通过税务申报扣除食材、设备和交通等成本，同时避免重复征税。 - 餐车经营者
餐车经营者通常是现金流较快的小型企业，许多交易通过Venmo或PayPal完成。在新规下，这些经营者需要更严格地记录收入来源，同时注意扣除运营成本，如原材料、燃油和设备维护费用。餐车行业的季节性特点也增加了税务管理的难度。许多经营者只在繁忙时段运营，这可能导致他们低估全年总收入。一旦总收入超过门槛，他们将收到1099-K表格并必须报税。 - 夫妻店
夫妻店是北美餐饮行业的重要组成部分，这些小型餐馆往往依赖Zelle或其他电子支付工具接收客户付款和支付供应商账款。在新规下，夫妻店需要确保所有通过电子支付收到的款项被正确归类为收入，同时区分家庭支付和商业支付。若不明确记录，可能导致税务上的混淆甚至罚款。
错误申报税款会有哪些后果？
不如实申报现金收入和通过电子支付工具获得的收入，可能带来严重的法律和财务后果。
首先，未申报收入属于税务欺诈，一旦被IRS发现，可能会面临高额罚款、补缴税款及利息，甚至可能因严重逃税行为而被提起刑事诉讼。
此外，IRS通过1099-K表格的新规定，加强了对电子支付平台收入的监控，未报收入的风险大幅提高。对于依赖零工经济和小型经营的个体而言，未如实申报收入还可能影响社会保障和医保权益的积累，从而损害长期的财务稳定性。
餐谋长在此提示各位餐饮家，如实记录和申报收入，这不仅是遵守法律的基本要求，也是保障自身财务安全的重要措施。
如何应对新规？
餐饮行业从业者，特别是依赖电子支付平台的个体经营者，可以采取以下措施应对新规：
- 建立良好的财务记录
通过分类记录收入和成本，确保所有交易都清晰可查，特别是将个人支付与商业交易分开。 - 寻求专业税务支持
在新规实施初期，聘请专业会计师或税务顾问，帮助处理复杂的税务申报问题。 - 提高税务知识
通过参加税务培训课程或使用在线资源，了解如何合法申报收入和扣除成本，避免不必要的税务负担。
总结：
美国税务新规对通过电子支付工具获得收入的申报门槛显著降低。
与过去年收入超过2万美元且交易次数超200次的标准相比，新规要求2024年年收入超过5000美元的用户收到1099-K表格，2025年降至2500美元，2026年及以后降至600美元。
这一变化将扩大税务监管范围，特别是对零工经济和小型餐饮经营者的收入申报提出更高要求，合理记录收入和相关成本以确保税务合规。未如实申报收入将面临罚款及潜在的法律后果，合规报税对于维护长期财务和社会保障权益至关重要。
祝您在即将到来的报税季顺顺利利，有任何相关问题，欢迎评论区留言！
