餐谋长
《餐饮家》经常收到来自各位中餐人的咨询。为此，我们每周四推出了《餐谋长》栏目，邀请餐饮业资深人士为同道中人当参谋。欢迎广大读者给我们留言，我们将对您的提问进行解答。
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本周值班餐谋长在中美餐饮行业都有多年的成功经验，目前在餐饮投资、培训领域颇有建树。应《餐饮家》之邀，他化名“北美老吴”为我们回答今天的提问。
前言
美国的税收制度总是让人头疼，不同身份、收入、行业的人在每年报税季可能会面临不同种类的税务规章。作为餐厅经营者，当您正为开发新菜单和提升翻台率忙碌时，2025年的税务新规已悄然来临。今年我们梳理出三个关键板块，帮助您避开雷区、把握政策红利。本周是第三期，前期回顾：报税指南（一）｜餐厅老板需要缴哪些税？｜报税指南（二）｜2025年税务政策有变，这四项对餐饮业至关重要
【第三期：如何合法合规避税？】
每年的报税季期间，餐饮家编辑部总是能在后台收到老板们留下的相似问题，“有什么合理合法的避税小妙招么？”合理的税务规划不仅可以帮助餐厅合规运营，还能有效减少不必要的税负，从而提升整体盈利能力。然而，许多餐厅老板由于缺乏系统性的税务管理，往往错失了合法节税的机会，甚至可能因税务申报不当而面临合规风险。餐饮家整理了一些实用的“省税小妙招”，供老板们参考。
01
精准记录日常开销
在所有税务优化策略中，精准记录日常开销是最基础、也是最直接的方式。
在合理的税务规划下，餐厅老板可以将符合规定的日常经营支出计入公司成本，以减少应税收入。例如，购置新的厨具、餐桌椅、冷藏设备、烤箱、管理系统等硬件设施，这些直接用于餐厅运营的固定资产，通常可以作为企业开销进行税务抵扣。
此外，餐厅的店面升级和维护支出，如翻新装修、墙面粉刷、灯光升级、排烟系统改造等，也属于合理的经营成本，可以在税务申报时进行相应的扣除。
除了这些硬件投入，与餐厅日常运营直接相关的各类费用也可纳入公司开销，进一步降低税务负担。例如，员工培训费用是确保餐厅服务质量和运营效率的重要支出，无论是厨师的技能培训，还是前厅员工的服务培训，这些都属于业务必要成本，可以在报税时计入企业支出。
市场营销费用也是餐厅不可忽视的开支，包括线上广告、社交媒体推广、折扣优惠活动、品牌宣传等，都可以作为可抵扣成本。
如果餐厅提供外送服务，那么相应的送餐服务所需的交通费用等，都可以合理纳入企业支出。
精准记录日常开销不仅有助于税务合规，还能帮助餐厅更好地掌握资金流向，优化经营策略，实现长期稳定发展。
02
设立餐厅退休基金
除了将所有支出申报外，餐厅老板还可以通过公司名义设立企业退休基金，以延迟纳税并享受税收优惠。
这一机制类似于个人 401(k) 计划，部分利润可存入企业退休基金，待退休后再提取，从而推迟纳税时间。
例如，餐厅可选择设立SEP IRA（简化雇员养老金）、SIMPLE IRA或Solo 401(k)，这些计划不仅为老板及员工提供退休保障，同时允许企业将存入资金作为运营成本进行税务抵扣，有效降低应税收入，实现税务优化。
除了退休基金，餐厅还可利用健康储蓄账户（HSA）或灵活支出账户（FSA）进行税务规划。如果餐厅提供员工健康保险计划，企业支付的保费通常可作为公司开销进行抵扣。此外，HSA账户允许企业或个人为未来的医疗支出存款，这部分资金在合规情况下可享受抵税、免税增长及免税取用的三重税务优惠。
03
选择高效的财务管理工具
为了确保所有这些支出都能被准确记录并在报税时合理利用，老板们可以选择科学的财务管理工具，如专业的POS系统和财务软件来提升餐厅的财务管理效率。
许多小型餐厅仍然依赖手工记录或电子表格进行财务管理，这种方式不仅容易出错，还可能遗漏重要的支出信息，导致报税时未能充分利用税收优惠。
作为餐饮家的合作伙伴、北美餐饮业领先的POS系统，MenuSifu本着科技赋能餐饮的经营理念，已经为全美15000+餐厅提供了一站式的餐饮解决方案。
MenuSifu POS MX可以帮助餐厅自动记录每一笔销售收入和经营支出，确保账目清晰，减少税务申报的复杂性。此外，系统还能生成详细的财务报告，让老板更容易分析经营状况，优化成本结构，提升整体财务管理效率。
一个高效、智能的的财务管理工具不仅能帮助餐厅老板充分记录开销，减少税务支出，还能为经营管理提供有价值的数据支持，使财务状况更加透明可控。
04
聘请专业会计师
餐馆的税务申报往往较为繁琐，尤其涉及收入税、销售税和工资税等多个税种时，更需专业处理。为确保合规并优化税务成本，餐饮家建议餐馆老板聘请注册会计师（CPA）或税务顾问（Tax Advisor）。他们不仅能协助申报税务，还能提供合理的税务规划，帮助降低税负，提高财务运营效率。
会计师事务所会按月或按季度协助申报营业税和销售税，确保税务合规。同时，他们还负责计算员工薪资，预扣相应税款，办理季度人工税缴纳，并协助寄送支票。
到了年底，会计师事务所会处理年终收入税和销售税申报，填报所需文件，让餐厅老板无需为税务事务操心，大大节省时间和精力。
除了税务服务，专业的会计师还根据餐厅提供的各类财务数据，深入分析经营状况。结合财务报表、资产负债表（Balance Sheet）和损益表（Profit & Loss Statement），为餐厅提供专业的财务建议，帮助优化成本管理和盈利能力。
如果发现某项支出异常增长，或原材料成本持续上升影响利润，会计师将及时向老板反馈，分析数据背后的趋势，并提出优化方案，帮助餐厅稳健运营，实现财务可持续发展。
《餐饮家》在此提醒老板们，所有收入（包括现金订单）都要报税！切勿偷税漏税！
